Nel corso della vita lavorativa può accadere di versare contributi previdenziali in gestioni diverse: ad esempio nel Fondo pensioni lavoratori dipendenti, nelle gestioni dei lavoratori autonomi, nella Gestione Separata INPS o nelle casse professionali.
La presenza di contributi in più gestioni non significa necessariamente che tali periodi vadano perduti. L’ordinamento prevede infatti diversi strumenti che, a determinate condizioni, consentono di utilizzare la contribuzione maturata presso enti o gestioni differenti per conseguire una prestazione pensionistica.
Tra i principali strumenti vi sono cumulo, totalizzazione e ricongiunzione dei contributi. Pur perseguendo finalità simili, funzionano in modo diverso.
1. Il cumulo dei contributi
Il cumulo dei periodi assicurativi consente, in presenza dei requisiti previsti dalla legge, di utilizzare gratuitamente i contributi accreditati presso diverse gestioni previdenziali per conseguire un’unica pensione.
La disciplina è contenuta principalmente nell’art. 1, commi 239 e seguenti, della legge n. 228/2012, successivamente modificata.
Con il cumulo i contributi rimangono nelle gestioni nelle quali sono stati originariamente versati. Le diverse gestioni determinano la propria quota di pensione secondo le rispettive regole, mentre la prestazione viene corrisposta unitariamente.
La pensione complessiva viene però materialmente corrisposta dall’INPS, anche nei casi in cui siano coinvolte casse professionali, sulla base dei rapporti con gli enti interessati (art. 1, commi 239 ss., L. 228/2012).
Il cumulo può rappresentare quindi uno strumento particolarmente importante per chi, durante la propria carriera, ha cambiato attività lavorativa o regime previdenziale.
2. La totalizzazione dei contributi
Un altro strumento è la totalizzazione dei periodi assicurativi, disciplinata dal D.Lgs. n. 42/2006.
Anche la totalizzazione permette di utilizzare gratuitamente periodi contributivi maturati presso diverse gestioni al fine di conseguire una prestazione pensionistica, senza trasferire materialmente i contributi da una gestione all’altra.
Rispetto al cumulo, tuttavia, cambiano i requisiti di accesso alla pensione e le regole per il calcolo della prestazione. La totalizzazione è inoltre soggetta a una disciplina specifica per quanto riguarda la decorrenza della pensione.
Per questo motivo, prima di scegliere lo strumento da utilizzare, è opportuno verificare concretamente la propria posizione contributiva e gli effetti delle diverse alternative.
La pensione complessiva viene materialmente erogata dall’INPS, sulla base delle quote comunicate dalle diverse gestioni, anche quando tra queste rientrano enti previdenziali privatizzati.
3. La ricongiunzione dei contributi
La ricongiunzione opera secondo una logica differente.
In questo caso i periodi contributivi maturati presso gestioni diverse vengono trasferiti e riuniti presso una determinata gestione previdenziale, nella quale viene costituita una posizione assicurativa unitaria.
La disciplina è contenuta principalmente nella legge n. 29/1979 e, per i liberi professionisti, nella legge n. 45/1990.
A differenza del cumulo e della totalizzazione, la ricongiunzione può comportare un costo a carico dell’interessato. L’onere dipende dalla posizione previdenziale individuale e dalle gestioni coinvolte.
Prima di presentare la domanda è quindi particolarmente importante valutare non soltanto la possibilità giuridica della ricongiunzione, ma anche la sua effettiva convenienza economica e previdenziale.
4. Cumulo, totalizzazione e ricongiunzione: schema sintetico
Le principali differenze tra i tre strumenti possono essere così riassunte:
| Strumento | Cosa accade ai contributi | Calcolo della pensione | Pagamento della pensione |
| Cumulo | I contributi restano nelle gestioni in cui sono stati versati | Ogni gestione determina la propria quota di pensione | La pensione complessiva è erogata dall’INPS |
| Totalizzazione | I contributi restano nelle rispettive gestioni | Ogni gestione determina la propria quota secondo le regole della totalizzazione | La pensione complessiva è erogata dall’INPS |
| Ricongiunzione | I contributi vengono trasferiti e riuniti nella gestione di destinazione | La pensione è determinata dalla gestione presso cui sono stati ricongiunti i contributi | La pensione è liquidata dalla gestione di destinazione |
In termini semplici, cumulo e totalizzazione consentono di utilizzare insieme contributi che rimangono presso gestioni diverse, mentre con la ricongiunzione i periodi contributivi vengono trasferiti verso un’unica gestione. Un’ulteriore differenza importante riguarda i costi: cumulo e totalizzazione sono strumenti gratuiti, mentre la ricongiunzione può comportare un onere a carico dell’interessato.
Non esiste quindi uno strumento astrattamente migliore degli altri. La soluzione più conveniente dipende dalla storia contributiva del lavoratore, dalle gestioni interessate, dall’età, dai requisiti pensionistici maturati e dall’importo della futura pensione.
Prima di scegliere può essere utile ricostruire integralmente la posizione assicurativa e confrontare gli effetti delle diverse soluzioni.
Avv. Vittorio Lepri
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